关于朗县人力资源和社会保障局原局长（医疗保障局原局长）经济责任离任审计发现

问题整改结果的公告

 

一、审计的基本情况、整改工作组织情况

（一）审计的基本情况。根据《中华人民共和国审计法》第五十八条和中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，经县委审计委员会批准，县委审计委员会办公室、朗县审计局派出审计组自2025年10月31日起，对达瓦同志担任朗县人力资源和社会保障局党组书记、局长和多布杰同志担任朗县医疗保障局党组书记、局长期间履行经济责任情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。朗县人力资源和社会保障局（医保局）对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。朗县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

（二）整改工作组织情况。

一是强化责任担当，统一思想认识。局党组深刻认识到，审计发现的问题直指人社与医保工作的薄弱环节。我局先后召开2次专题会议，专题研读审计报告。会议一致认为，审计指出的24项问题既有操作层面的疏忽，也有制度层面的漏洞，整改工作必须超越“就事论事”的局限，上升到维护民生底线和基金安全的高度。

二是建立指挥体系，压实主体责任。为确保整改不留死角，我局成立了由陈书洋同志任组长，各副局长任副组长的“离任审计整改工作领导小组”。一是实行清单化管理。将24项任务分解为“立行立改、分阶段整改、长期坚持”三类。二是明确三级责任。建立“领导小组组长挂帅、分管领导包干、业务办公室负责人具体办”的责任链条。三是专班运行。领导小组下设办公室，抽调业务骨干负责文字材料与销号核查，确保每一笔资金的去向、每一项制度的落地都有据可查。

二、审计查出的主要问题、整改类型、整改要求及整改时限、整改措施及结果

（一）贯彻执行党和国家重大经济方针政策及决策部署方面

任务1：职业技能培训审核把关不严。审计发现，2021年至2024年期间，县人社局组织开展的2022年朗县拉多乡中式烹调培训等6次培训中存在发放补贴资金审核不严，培训机构通过虚报就业率、虚报学员等方式多报销补贴资金的情况。

整改类型：立行立改。

整改要求：进一步建立健全技能培训跟踪管理制度，加强培训人员资格审批、培训质量监督、培训成果评价等环节，严把专项资金拨付关，同时追回培训机构多报销的补贴资金。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：一是追回涉嫌违规违纪资金。向本次审计查出的涉嫌违规违纪公司（学校）追回所涉资金，取消涉嫌违纪违规公司（学校）本年度承接人社部门补贴性培训资格，并约谈虚开就业证明违纪违规公司（学校）负责人。二是严格审核就业跟踪材料。严格审核职业技能培训机构就业转化率相关资料，根据“培训合格率达80%及以上，就业率达到培训合格人数的30%及以上且技能评价合格率达到10%的，按照培训合格人数给予全额补贴；培训合格率达80%及以上，就业率未达到培训合格人数的30%或评价合格率未达到10%的，按照培训合格且实际就业人数给予全额补贴；培训合格率在80%以下的，不予拨付培训补贴”要求，审核把关好培训资金拨付资料。三是常态化全面开展就业跟踪核查。县人社局根据培训机构提供的就业材料，通过实地走访、电话核实等方式在资金拨付前开展全面核查，并根据培训机构和培训项目形成就业核查记录表，经本人签字后存档。

整改结果：建立“黑名单”机制，取消违规机构本年度承接资格。同时，创新实施“三位一体”核查法：即“培训过程远程监控+就业证明电话全覆盖回访+社保缴纳记录比对”，从源头上杜绝“影子学员”和“虚假就业”。

任务2：公益性岗位管理不规范

审计发现，县人社局未严格落实公益性岗位人员监管职责，执行公益性岗位录用、清退工作不严谨，直至2024年市级对朗县开展的公益性岗位安置管理情况专项检查时发现16名公益性岗位人员存在从事个体经营或自主创业情况。

整改类型：立行立改。

整改要求：进一步加强对公益性岗位人员聘用条件和考核结果的审核，督促用人单位严格落实考评制度，对不符合条件人员及时进行清退，加强动态监管，建立健全监督与追责机制。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：上述问题已于2024年整改完成。下一步，朗县人社局一是严格贯彻《公益性岗位管理办法》。严格督促用人单位按照公益性岗位遵循“谁使用，谁负责”的管理原则。明确工作职责、实行考勤制度，并将日常考核结果运用在年度考核中，按要求及时向县人社局如实报送相关信息和从业人员上岗工作情况。考核过程中发现公益性岗位人员存在“在工商行政管理部门实名注册从事经营活动的，或者通过小额担保贷款从事经营活动的”和“户口迁出公益性岗位所在地的”等情况应按要求组织其退出公益性岗位。杜绝公益性岗位人员从事个体经营或自主创业情况。二是严格落实公益性岗位考评制度。2025年12月22日，朗县人社局印发了《关于做好朗县公益性岗位2025年度考核工作的通知》文件，督促各用人单位做好2025年度公益性岗位考核和劳动合同签订工作，并于2026年1月9日前完成督促指导工作。三是加强日常监督管理。朗县人社局与县市场监督管理局、税务局等相关单位通过查看系统、现场走访等方式开展日常监督管理，对日常监管发现存在从事个体经营或自主创业情况的公益性岗位按程序组织退出。

整改结果：联合市监、税务部门建立“筛查机制”，通过大数据比对公益性岗位人员是否登记为企业法人或股东，对日常监管发现存在从事个体经营或自主创业情况的公益性岗位按程序组织退出。

任务3：民工工资保证金退还审批

审计发现，县人社局未严格审核民工工资保证金退还资料，存在退还资料无《无拖欠工资证明》或《林芝市信誉保证金退还申请表》未加盖填表企业公章的情况。

整改类型：立行立改。

整改要求：进一步加强对民工工资保证金退还资料的审核，确保退还的保证金均符合退还条件，避免出现民工工资无法兑现的情况。

整改时限：立行立改并将长期坚持

整改措施：明确退还保证金所需材料，制定《林芝市信誉保证金退还办理告知书》，并按照西藏自治区人民政府办公厅《关于印发西藏自治区工程建设领域农民工工资保证金制度实施办法的通知》（藏政办发〔2017〕34号）文件精神，严格审核保证金退还材料，存在问题现场反馈，确保企业提交材料的完整性与真实性。

整改结果：已完成对近一年来申请退还农民工工资保证金的工程项目资料的全面复核，通过比对《无拖欠工资证明》三方签字信息、核查工资发放台账及银行流水记录，未发现不符合退还条件的情况。同时，对2家提交材料不完整的企业当场出具补正通知书，督促其在5个工作日内补充完善劳动合同备案、工人考勤表等关键资料，经二次审核确认无误后按程序办理了保证金退还手续，有效防范了因资料审核疏漏导致的工资兑付风险。

任务4：监管履职不到位、主动监管缺位

（1）未履行县本级专项检查职责，监管责任悬空。县医保局在2022年至2024年长达三年的时间里，未组织开展县本级医保基金专项检查，完全依赖市级医保基金飞行检查实施监管，主动履职意识严重不足，监管职责落实不到位。

（2）日常监管未有效下沉，履职成效不足。

整改类型：立行立改。

整改要求：进一步加强对医疗保障基金使用的监督管理，加强政策宣传和引导，保障基金安全，促进基金有效使用，维护公民医疗保障合法权益。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：一是进一步加强对医疗保障基金使用的监督管理，定期组织县级医保基金专项检查，保障基金安全。二是加强政策宣传和引导，加强医保监管经办培训，提高经办人员的业务水平和服务意识保障基金安全，促进基金有效使用，维护公民医疗保障合法权益。

整改结果：针对少报销、重复报销、比例适用错误等复杂情况，我局组织经办人员开展了“政策学习”。补发应发职工生育保险待遇，追回重复报销款项，确保医保基金既“不漏发”也“不冒发”。

任务5：未严格落实生育保险报销政策

整改类型：立行立改。

整改要求：及时补报少报销的生育保险，组织经办人员加强对相应政策文件学习，加强审核把关与签批，严格按照生育保险相关文件规定实施生育保险报销工作，避免类似问题重复发生。

整改时限：立行立改并将长期坚持

整改措施：及时补报少报销的生育保险，组织经办人员加强对相应政策文件学习，加强审核把关与签批，严格按照生育保险相关文件规定实施生育保险报销工作，避免类似问题重复发生。

整改结果：已完成少报销生育保险待遇补报工作，确保符合条件参保职工足额领取待遇。同时，组织全体生育保险经办人员开展三天政策专题培训，重点学习《生育保险条例》《生育保险报销操作规范》等文件，通过案例分析、模拟审核提升经办人员政策理解与执行能力。日常报销流程中，明确初审、复审、终审岗位职责与签批权限，严格把关报销材料完整性、真实性和合规性，建立报销台账定期核查机制，避免因政策理解偏差或审核疏漏导致报销错误，保障生育保险政策精准落实。

任务6：城乡居民基本医疗保险审批不严

整改类型：立行立改。

整改要求：应追回重复支付的基本医疗基金，上缴财政；认真落实医疗基金报销的审核与审批工作，杜绝类似问题再次发生。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：一是追回重复支付的基本医疗基金，上缴财政；二是认真落实医疗基金报销的审核与审批工作，杜绝类似问题再次发生。

整改结果：已成功追回因审批不严重复支付的基本医疗基金并全额上缴财政专户。针对医疗基金报销审核与审批工作，重新梳理优化城乡居民基本医疗保险报销审核流程，明确初审、复核、终审各环节岗位职责与审核要点。组织医保经办人员开展一周专项业务培训，重点学习《城乡居民基本医疗保险暂行办法》《医疗服务项目价格目录》及医保基金审核审批相关规定，通过典型案例剖析、现场模拟审核等提升经办人员政策理解与实际操作能力。同时，日常工作严格执行“双人复核、领导审批”制度，对参保人员报销材料，尤其是大额费用、特殊病种的，逐份核查真实性、完整性和合规性，利用医保智能审核系统自动化校验医疗服务项目、药品目录匹配等，发现疑点及时与医疗机构沟通核实，有效杜绝重复报销、超范围报销等问题再次发生。

任务7：医疗救助政策落实审核不严谨

整改类型：立行立改。

整改要求：加强经办人员对政策制度的培训学习，严格按照相关医疗救助的政策完善医疗救助报销审核、审批程序，避免类似问题重复发生；考虑医疗救助对象实际家庭状况，对于多报销的医疗救助金不予追回，对于少报销的医疗救助金予以补充报销。

整改时限：立行立改并将长期坚持

整改措施：加强经办人员对政策制度的培训学习，严格按照相关医疗救助的政策完善医疗救助报销审核、审批程序，避免类似问题重复发生；考虑医疗救助对象实际家庭状况，对于多报销的医疗救助金不予追回，对于少报销的医疗救助金予以补充报销。

整改结果：已完成医保经办人员的专项政策培训，重点学习《医疗救助暂行办法》中关于救助对象认定标准、救助范围及报销比例的具体条款，通过案例分析强化对特殊情况的处理能力。重新梳理并细化医疗救助报销审核流程，新增“救助对象家庭经济状况二次核验”环节，对申请材料中的家庭收入证明、财产状况等关键信息，由审核人员与民政部门信息系统进行交叉比对，确保救助对象资格真实准确。对少报销的2名救助对象，已完成补充报销资金核算与发放工作，相关资金已通过银行转账方式足额到账，救助对象均已确认签收。

（二）重大经济事项决策、执行和效果方面

任务8：“三重一大”决策不严谨、执行不到位

整改类型：立行立改。

整改要求：严格执行“三重一大”制度，对重大经济事项进行充分论证，确保“三重一大”范围内的所有事项均经集体研究决策。

整改时限：立行立改并将长期坚持

整改措施：严格执行“三重一大”制度，对重大经济事项进行充分论证，确保“三重一大”范围内的所有事项均经集体研究决策。

整改结果：已修订完善《“三重一大”事项决策管理办法》，明确大额资金使用、重要项目安排、重大政策制定等纳入“三重一大”决策范围，新增“决策前可行性论证”环节，建立“三重一大”事项清单动态更新机制，由办公室牵头梳理新增事项并提交党组审议。规范决策会议流程，实行“议题提前送达、参会人员充分酝酿、集体表决全程记录”制度，确保决策过程合规透明。

任务9：集体决策不严谨

审计发现，县人社局对林芝市朗县县委党校（行政学院）与公共职业技能实训基地建设项目（二期）施工图审查第三方的选取不严格，未对第三方报价、资质进行必要合理的审查，报价资料无营业执照、资质等必要资料，其中西藏浩真建设施工图审查有限责任公司的报价金额大小写不一致。

整改类型：立行立改。

整改要求：重视“三重一大”集体决策事项的前期调研、核实准备工作，确保集体决策的严肃性，强化对决策落实的全过程监督，确保依法决策、有效落实。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：我局今后应重视“三重一大”集体决策事项的前期调研、核实准备工作，确保集体决策的严肃性，强化对决策落实的全过程监督，确保依法决策、有效落实。

整改结果：已修订完善《“三重一大”事项决策管理办法》，明确大额资金使用、重要项目安排、重大政策制定等纳入“三重一大”决策范围，新增“决策前可行性论证”环节，建立“三重一大”事项清单动态更新机制，由办公室牵头梳理新增事项并提交党组审议。规范决策会议流程，实行“议题提前送达、参会人员充分酝酿、集体表决全程记录”制度，确保决策过程合规透明。

任务10：建设项目建设实施不合规

审计发现，县人社局建设的林芝市朗县县委党校（行政学院）与公共职业技能实训基地建设项目（二期）于2023年3月11日开工，2023年12月11日完成竣工验收，2024年12月4日取得农用地转为建设用地批复，未及时取得农用地转用批复。

整改类型：立行立改。

整改要求：严格落实建设项目前期准备工作，加强对项目的立项、可行性研究报告、概预算、用地审批、施工许可等环节的监管，确保项目建设过程合法合规。

整改时限：立行立改并将长期坚持

整改措施：严格落实建设项目前期准备工作，加强对项目的立项、可行性研究报告、概预算、用地审批、施工许可等环节的监管，确保项目建设过程合法合规。

整改结果：全面梳理项目的立项批复、可研报告审批、初步设计及概预算审核、用地预审与规划许可、施工许可证等关键环节。建立整改台账，明确责任和完成时限。已补充完善审批文件，同时，加强项目管理人员业务培训，邀请多部门专家开展前期手续办理流程讲座，提升项目管理规范化水平。

任务11：建设项目管理不到位

审计发现，县人社局对林芝市朗县县委党校（行政学院）与公共职业技能实训基地建设项目（二期）的管理监督不到位，项目指定的地勘公司四川金勘岩土工程有限公司提交的地勘数据与实际地质不符，导致影响施工进度，且该公司不承担重新勘测的责任，县人社局未采取相应措施追究其法律责任。

整改类型：立行立改。

整改要求：严格落实建设项目管理制度，加强项目各环节质量把控。

整改时限：立行立改并将长期坚持

整改措施：严格落实建设项目管理制度，加强项目各环节质量把控。

整改结果：全面梳理和修订建设项目管理制度，严格质量把控细则和标准。加强施工方案、材料采购、工程施工、竣工验收等关键环节质量监督检查，建立质量问题台账并及时整改。同时引入第三方监理机构全过程监理，确保项目质量符合规范要求。通过这些措施，有效加强项目各环节质量把控，显著提升项目建设质量。

任务12：医保基金报销审批不严

整改类型：立行立改

整改要求：严格按照相关文件的要求规范医保业务申请程序，对申请材料和书写规范作出具体要求，对经办人、审批人进行专项业务培训，提高职业素养，确保申请材料符合规定、申请人满足申请条件，避免医保基金流失。

整改时限：立行立改并将长期坚持

整改措施：严格按照相关文件的要求规范医保业务申请程序，对申请材料和书写规范作出具体要求，对经办人、审批人进行专项业务培训，提高职业素养，确保申请材料符合规定、申请人满足申请条件，避免医保基金流失。

整改结果：已组织开展医保业务专项培训，邀请医保领域专家对经办人、审批人进行申请材料审核要点、书写规范及政策依据等内容的系统授课，培训覆盖相关岗位人员100%。同时，修订完善《医保业务申请管理办法》，明确申请材料清单、格式要求及审批流程，新增材料初审、复核双岗审核机制，对不符合要求的申请材料一律退回并说明原因。通过上述措施，医保业务申请材料的规范性显著提升，材料缺失、填写错误等问题较整改前减少85%，有效堵塞了基金报销审批环节的漏洞，保障了医保基金的安全运行。

任务13：“三重一大”制度管理执行不到位

整改类型：立行立改。

整改要求：进一步加强干部职工对“三重一大”制度的学习，确保制度执行到位，规避集体决策制度履行不到位，责任界定不清晰的风险。

整改时限：立行立改并将长期坚持

整改措施：一是进一步加强干部职工对“三重一大”制度的学习，确保制度执行到位，规避集体决策制度履行不到位，责任界定不清晰的风险。二是规范会议纪要发文，杜绝类似问题发生。

整改结果：已组织全体干部职工开展“三重一大”制度专题学习，通过集中授课、案例分析、分组研讨等形式，系统学习《“三重一大”决策制度实施办法》及相关配套文件，确保全员熟悉制度规定、掌握决策流程，学习覆盖率达100%。同时，修订《会议纪要管理办法》，明确“三重一大”事项会议纪要的起草标准、审核流程和存档要求，对会议讨论过程、决策依据、表决情况等关键信息进行详细记录，确保内容完整、表述准确、责任明确。整改以来，召开涉及“三重一大”事项的会议均严格按照制度规定执行，会议纪要规范率显著提升，未再发生因决策程序不严谨、会议纪要不规范导致的责任界定不清问题，集体决策的科学性和规范性得到有效保障。

（三）财政财务管理方面

任务14：预算管理不规范

整改类型：立行立改。

整改要求：根据单位可预见的工作任务，确定年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算。预算执行过程中，根据单位实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时纠正偏差，为下一步科学、准确地编制部门预算积累经验。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：一是加强财务人员业务培训，提升预算管理专业能力，确保预算编制、执行、决算全流程规范合理。二是医保局2019年3月成立，相关资金未能赶上全县预算，且医保局账本中涉及的绝大部分资金都属于基金，因基金支出的不可预估性，按市医保局规定实行即时结算，不经过我县或者上级单位的预算管理。

整改结果：已组织财务人员参加预算管理专题培训，系统学习预算编制方法、政策法规及软件操作，提升专业素养。针对医保局成立时间较晚导致部分资金未纳入当年全县预算的情况，已与财政部门积极沟通协调，确保后续年度预算编制及时、完整。对于基金支出的特殊性，建立了基金支出动态监测机制，每月对基金收支情况进行分析研判，准确掌握基金运行态势。同时，加强预算执行过程管控，定期开展预算执行分析，及时发现并纠正预算执行偏差，为下一年度预算编制提供了科学依据。目前，预算编制的规范性和准确性显著提高，预算执行分析机制有效运行，为单位各项工作的顺利开展提供了有力的资金保障。

任务15：费用报销依据不充分、不完整

审计发现，县人社局存在报销凭据不充分、不完整的情况。一是公务车保险费报销未见增值税发票及车辆保险单；二是差旅费报销缺少住宿费增值税发票；三是差旅费报销缺少培训文件。

整改类型：立行立改

整改要求：进一步健全财务管理制度，严格落实财务审批流程，提高报销流程规范性和权威性；加强对发票等报销凭证的审核和管理，确保经费支出的真实性和准确性。

整改时限：已整改并长期坚持

整改措施：该问题在审计之前已整改，公车保险及差旅费缺少住宿费等情况已与当事人沟通追回并将追回资金上缴国库。

整改结果：相关费用报销依据不充分、不完整的问题已得到有效解决。通过与当事人沟通，成功追回了因公车保险及差旅费缺少住宿费等情况涉及的资金，并已将追回资金全额上缴国库。同时，进一步完善了财务管理制度，强化了财务审批流程的执行力度，明确了各环节审核责任，确保报销流程的规范性和权威性。加强了对发票等报销凭证的审核与管理，严格查验凭证的真实性、完整性和合规性，从源头上杜绝了报销依据不充分、不完整的情况发生。目前，费用报销工作的规范性显著提升，经费支出的真实性和准确性得到有效保障。

任务16：资金支付把关不严

整改类型：立行立改

整改要求：进一步组织干部学习相关规定，对制度执行情况进行评价，将评价情况纳入人员考核；追回多发的差旅费，并及时上缴国库。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：一是财务人员进一步核实有关情况，并追回违规款项。二是组织干部职工学习差旅费报销和公车使用有关规定，制定单位财务管理制度，严格执行财经纪律，从严落实财务审核报销制度，杜绝此类事件再次发生。

整改结果：已完成对违规款项的核实与追回工作，并将追回资金全额上缴国库。通过组织干部职工专题学习差旅费报销、公车使用等相关财经法规及单位新制定的财务管理制度，进一步增强了全员财经纪律意识和制度执行的自觉性。财务审核报销制度得到从严落实，各环节审核责任更加明确，有效杜绝了类似问题的再次发生。目前，单位预算编制的规范性显著提升，财务管理制度的刚性约束得到切实加强。

任务17：会计核算及基础工作不规范

（1）审计发现，县人社局会计工作存在不规范之处。一是新购固定资产未按规定计入“固定资产”核算，误记入费用化支出；二是2023年及以前年度未按月计提固定资产折旧；三是会计凭证未按照编号顺序整理装订。

整改类型：立行立改

整改要求：加强对财务人员的专业知识培训，严格按照《政府会计制度》及相关文件要求规范会计核算，落实会计基础工作，确保会计档案保管的完整性。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：加强财务人员业务培训，提升预算管理专业能力，确保预算编制、执行、决算全流程规范合理。医保局购买空调未录入固定资产已在23年固定资产中按照财政盘盈要求按名义资产录入系统。

整改结果：已组织财务人员参加政府会计准则制度、预算编制规范等专题培训，参训人员业务能力显著提升，能熟练掌握预算编制流程和要求。针对医保局购买空调未录入固定资产问题，严格按财政盘盈规定，于2023年固定资产系统以名义金额完成录入，确保账实相符。同时，进一步规范预算编制全流程，确保科学性和准确性。会计核算工作也进一步规范，严格遵循相关文件要求，会计基础工作更扎实，会计档案收集、整理、保管、归档等环节均符合规定，保证完整性和安全性。

任务18：存量资金上缴不及时

整改类型：立行立改。

整改要求：按照《行政单位财务规则》（财政部令第113号）规范管理存量资金，全面清理往来款，及时上缴利息收入等资金。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：财务人员进一步核实有关情况，并及时上缴国库。

整改结果：已对单位存量资金及往来款项进行全面梳理核查，针对应上缴的利息收入等资金，已严格按照财政管理规定全额上缴国库，确保资金管理规范、及时到位。同时，建立健全存量资金动态监控机制，定期对资金收支情况进行分析研判，强化预算执行刚性约束，杜绝存量资金长期闲置或上缴不及时等问题再次发生，切实提高财政资金使用效益。

任务19：未按规定申报个人所得税

整改类型：立行立改

整改要求：健全财务管理制度，加强相关税务文件的学习，强化岗位的任职能力和职业素养，规避涉税风险。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：该问题产生原因为当年会计休假工作无人接手，未能及时上报相关个税申报，该问题审计之前已整改。后期将加强学习相关知识。

整改结果：组织财务人员学习《中华人民共和国个人所得税法》及配套政策文件，针对个税申报时限、流程、专项附加扣除等操作规范开展专题培训，确保财务人员掌握规定。同时，完善工作交接制度，明确会计休假工作代理机制，指定专人负责休假期间个税申报等重要财务工作，确保工作衔接，杜绝延误。此外，建立个税申报提醒机制，通过设置日历提醒、工作台账等确保每月按时申报，规避涉税风险。核查显示，自审计指出问题后，单位个税申报严格按规定时间和要求完成，未再出现未按规定申报情况。

任务20：“三公”经费报销不合理

整改类型：立行立改

整改要求：进一步规范公务用车管理，保证派车单公里数准确、连续，及时报销车辆油料费用，对车辆油耗进行合理控制。

整改时限：已整改并长期坚持

整改措施：按照县政府下发的公车运行文件参照执行， 建立“一车一档、一事一派”制度。严禁派车单公里数不连续，实行“加满油－记里程－对发票”的闭环管理，显著压降行政运行成本。

整改结果：已按县政府公车运行管理文件要求，为单位所有公务用车建立“一车一档”电子台账，记录车辆基本信息、维修保养、加油及行驶里程等。实行“一事一派”派车制度，派车单明确用车事由、起止地点、预计里程及审批人，确保公里数连续可追溯。在车辆油料管理上，推行“加满油 - 记里程 - 对发票”闭环管理模式，加油前记里程，加油后核对发票金额与加油量并录入电子台账。通过这些措施，单位公务用车运行管理显著规范，有效控制行政运行成本。核查显示，派车单公里数记录完整准确，油料费用报销及时规范，未再出现公里数不连续、报销不合理等问题。

（四）经济风险防范方面

任务21：固定资产管理不规范

（1）审计发现，县人社局、县医保局固定资产登记信息不完整，缺乏规格、型号、存放地点等关键内容；未执行定期或不定期盘点制度；闲置、毁损资产清理不及时。

整改类型：立行立改

整改要求：应加强《固定资产管理制度》的落实，按照规定准确核算固定资产，完整登记资产卡片信息，定期清查盘点，确保资产账实相符、提高资产利用效率。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：一是财务人员进一步核实有关情况。二是组织干部职工学习政府采购有关规定。三是完善单位“三重一大”及财务制度，严格执行财经纪律，杜绝此类事件再次发生。

整改结果：已组织财务及各科室资产管理员全面清查盘点单位现有固定资产，核对资产名称、规格型号等信息，确保账、卡、物一致。针对清查中资产卡片信息不完整、标签脱落等问题，重新规范填写资产卡片，补打并粘贴标签，明确每件固定资产标识。同时，修订完善《固定资产管理制度》，明确资产各环节管理职责与操作流程，将固定资产管理纳入常态化监督检查，定期清查，做到家底清楚、账实相符，提升了固定资产管理规范化水平和资产利用效率。

任务22：内控制度不完善、执行不到位

（1）审计发现，县人社局未制定固定资产管理、预算管理、建设项目管理等内控制度。县医保局制定的《县医保局政府采购内控制度》不完整、不准确，该制度仅有第十五条“局机关政府采购管理制度涵盖预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库四个方面……”及附属内容，并且该制度第十五条“（三）过程管理……2.政府集中采购：按《安庆市政府采购目录》执行。”

整改类型：立行立改

整改要求：按照规范建立健全单位内控制度体系，明确各项业务活动、财务活动审批流程和责任分工，提高风险管理和防控能力。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：一是组织干部职工学习固定资产管理有关规定。二是做好单位固定资产登记管理，及时登记录入，杜绝此类事件再次发生。三是党组对财务人员进行提醒谈话，杜绝再次发生公用账户信息费用均从账户利息中支付的问题。

整改结果：已组织财务及各科室资产管理员清查盘点单位固定资产，核对资产名称、规格型号等信息，确保账、卡、物、码一致。针对清查中发现的资产卡片信息不完整、标签问题及资产闲置等问题，进行梳理整改。重新规范填写资产卡片，补打并规范粘贴资产标签。同时，修订完善《固定资产管理制度》，明确各环节管理职责、操作流程和审批权限。将固定资产管理纳入常态化监督检查，由财务科牵头，开展小型清查，每年全面清查，提升管理规范化水平和资产使用效益，防止国有资产流失。

任务23：不相容岗位未分离

审计发现，县人社局、县医保局未设置专职出纳人员，会计岗与出纳岗混同，未形成相互制约、相互监督的工作机制。

整改类型：立行立改

整改要求：根据《会计基础工作规范》《行政事业单位内部控制规范》等文件要求，严格执行相互制约、相互监督的工作机制，保证单位各项经济活动合法合规，预防腐败问题发生。

整改时限：立行立改并长期坚持

整改措施：根据《会计基础工作规范》《行政事业单位内部控制规范》等文件要求，配备会计、出纳岗，严格执行相互制约、相互监督的工作机制，保证单位各项经济活动合法合规，预防腐败问题发生。

整改结果：已按《会计基础工作规范》《行政事业单位内部控制规范》等文件要求，完成会计、出纳岗位配备，明确岗位职责与权限。会计负责账务处理、财务核算等工作，出纳专注资金往来业务，确保不相容岗位分离。同时，组织财务人员学习财经法规和内控制度，强化责任与风险防范意识，要求遵守“钱账分管、相互制约”原则，杜绝一人办理货币资金业务全过程。通过这些措施，建立相互制约、监督的工作机制，保障单位经济活动合法合规，预防腐败问题发生。

任务24：医疗报销政策文件归档不到位

审计发现，2019年至2021年期间，县医保局执行的医疗救助比例为：一、城乡低保户、特困人员、重度残疾人（等级一、二级）报销比例100%；二、在校生、0-5岁婴幼儿童报销比例90%；三、建档立卡户报销比例80%；一般救助对象报销比例70%。县医保局执行上述医疗报销比例依据为2019年7月31日朗县民政局提供的《城乡居民医疗救助报销情况说明》，无法获取并提供相应的政策文件。

整改类型：立行立改。

整改要求：按照档案管理的具体要求，建立健全本单位档案管理制度，根据成文时间或收文时间以及文件类型分类归档保管文件资料，标注检索方式和查询方法等，便于文件资料的查阅和调用。

整改时限：立行立改并将长期坚持

整改措施：根据成文时间或收文时间以及文件类型分类归档保管文件资料，标注检索方式和查询方法等，便于文件资料的查阅和调用。

整改结果：已按档案管理要求，全面梳理医疗报销政策文件。安排专人依据文件成文或收文时间，结合文件类型分类整理、编号登记，编制文件目录。在每份文件中标注检索编号、归档日期和查询路径，将电子文档备份至单位内部档案管理系统，实现纸质与电子档案同步管理。这些措施使医疗报销政策文件归档规范，检索和查询方法明确，提升了文件查阅和调用的便捷性与准确性。

三、审计建议采纳情况

审计反馈4方面24条问题，朗县人社局照单全收。在职业技能培训审核上，采纳建议完善了资质审核流程；在“三重一大”决策上，采纳建议修订了责任追究机制；在预算编制与固定资产管理上，建立了沟通协调与定期巡检机制。通过全面落实建议，有效推动了内部管理的规范化建设。

四、其他需要公告的内容

无

                                                    

 

 

                                                                                                                                                                                                                               朗县人力资源和社会保障局

                                                                              2026年5月20日